IPO募投报告

根据不同行业类别，IPO上市募投可行性研究报告内容的侧重点差异较大，但一般应包括以下内容：
 

1、政策可行性：主要根据有关的产业政策，论证项目投资建设的必要性；
 

2、市场可行性：主要根据市场调查及预测的结果，确定项目的市场定位；
 

3、技术可行性：主要从项目实施的技术角度，合理设计技术方案，并进行比选和评价；
 

4、经济可行性：主要从项目及投资者的角度，设计合理财务方案，从企业理财的角度进行资本预算，评价项目的财务盈利能力，进行投资决策，并从融资主体（企业）的角度评价股东投资收益、现金流量计划及债务清偿能力。

募集资金直接用于固定资产投资项目的，发行人可视实际情况并根据重要性原则披露下列内容：

1、投资概算情况，预计项目投资规模及募集资金具体用途，如购置设备、土地、技术以及补充流动资金等；

2、产品的质量标准和技术水平，生产方法、工艺流程和生产技术选择，主要设备选择，核心技术及其取得方
式；

3、主要原材料、辅助材料及能源的供应情况；

4、投资项目的竣工时间、产量、产品销售方式及营销措施；

5、投资项目可能存在的环保问题、采取的措施及资金投入情况；

6、投资项目的选址，拟占用土地的面积、取得方式及土地用途；

7、项目的组织方式、项目的实施进展情况。

募集资金拟用于合资经营或合作经营的，在披露第九十七条内容的同时，还应披露：

1、合资或合作方的基本情况，主要包括名称、法定代表人、住所、注册资本、实收资本、主要股东、主营业
务，与发行人是否存在关联关系；投资规模及各方投资比例；合资或合作方的出资方式；合资或合作协议的主要条款以及可能对发行人不利的条款；

2、拟组建的企业法人的基本情况，主要包括设立、注册资本、主营业务、组织管理和控制情况。不组建企业法人的，应详细披露合作模式。

募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份，且已确定的，应披露下列内容：

1、拟增资或收购的企业的基本情况及最近一年及一期经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的资产负债表和利润表；

2、增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况；

3、增资或收购前后持股比例及控制情况；

4、增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系。

第一百条募集资金拟用于收购资产，且已确定的，应披露下列内容：

1、拟收购资产的内容；

2、拟收购资产的评估、定价情况；

3、拟收购资产与发行人主营业务的关系。

若收购的资产为在建工程的，还应披露在建工程的已投资情况、尚需投资的金额、负债情况、建设进度、计划完成时间等。

募集资金用于偿还债务的，应披露偿债的总体安排及对发行人财务状况、偿债能力和财务费用的具体影响。

募集资金用于补充营运资金的，发行人应披露补充营运资金的必要性和管理运营安排，说明对公司财务状况及经营成果的影响和对提升公司核心竞争力的作用。

发行人募集资金拟作其他用途的，应披露具体的安排及影响。

发行人应披露募集资金运用对财务状况及经营成果的影响。发行人应审慎预测具体投资的效益，分别说明募集资金运用前后的效益情况，以及预计产生效益的时间，并充分说明预测基础、依据。 发行人募集资金拟作其他用途
的，应披露具体的安排及影响。

 

发行人应披露募集资金运用对财务状况及经营成果的影响。发行人应审慎预测具体投资的效益，分别说明募集资金运用前后的效益情况，以及预计产生效益的时间，并充分说明预测基础、依据。